Tag: Compliance

Dat de financiële wereld in rep en roer is hoef ik u niet meer te vertellen. De problemen en incidenten zijn inmiddels overbekend en de reguliere pers springt op nieuwe incidenten als tijgers op aangeschoten wild. Inmiddels is het vertrouwen van de eindconsument tot een dieptepunt gedaald. We horen veel slecht nieuws, maar krijgen nauwelijks informatie over interne veranderprocessen die her en der toch waarschijnlijk wel worden ingezet om het tij te keren. En dat terwijl de behoefte aan informatie over concrete maatregelen groot is, zowel bij overheden, consumenten als binnen de bedrijven zelf. Hoe kan tenslotte voorkomen worden dat problemen zoals die zich in de afgelopen jaren hebben voorgedaan, zich op korte termijn wederom aandienen? Hoe wordt de klant weer koning?

Een bestuurder van een groot bouwbedrijf die jarenlang kan frauderen, stelen, liegen en bedriegen en er uiteindelijk € 45,– miljoen aan overhoudt. Je denkt dat dit alleen in bananenrepublieken kan, maar het blijkt bij Ballast-Nedam (BN) jarenlang onopgemerkt te zijn voorgekomen. De nu 67 jarige en volgens eigen zeggen diepgelovige Peter F. is, drie jaar na zijn pensionering, ontmaskert als oplichter. Overigens zonder dat BN hier door eigen controles achter is gekomen. Kanttekeningen bij deze zaak en enkele mogelijke lessen voor de toekomst.

Al eerder ben ik kort ingegaan op het boekhoudschandaal bij Ahold. De directie o.l.v. Cees van der Hoeven heeft zich schuldig gemaakt aan valsheid in geschrifte. Een strafbaar feit waarvoor zij tot voorwaardelijke straffen en geldboetes zijn veroordeeld. Is het oordeel te zwaar? Of juist te licht? Kern van het verhaal is dat door de fraude omzet van deelnemingen werd opgeteld bij de concernomzet van Ahold, iets dat niet had gemogen (en werd verzwegen voor de accountants).

Toen ik tien jaar geleden een tweedaagse financiële cursus aan het ontwikkelen was, nam ik als een van de laatste onderwerpen de ‘positive assurance on internal controls’ op. Deze assurance was een soort verklaring van de accountant dat de interne procedures en systemen van een organisatie op orde waren. Terwijl de cursus als geheel prima liep, kreeg ik dit onderwerp absoluut niet ‘verkocht’. Het interesseerde niemand: ‘Who Cares, Gyuri’? Het onderwerp verdween ook van de management agenda door de goede resultaten van bedrijven in de periode 1996-2000. Inmiddels is het een hot topic geworden, al wordt het anders genoemd. We spreken nu, in wat aangepaste vorm, over sectie 404 van de Sarbanes Oxley act (SOX).